المحتوى

• خطوات
• تحذيرات

ضريبة الهدايا هي ضريبة فيدرالية تُدفع على الممتلكات وتُمنح لأطراف ثالثة بأقل من القيمة السوقية الحقيقية. يمكن لأي شخص نقل ممتلكاته إلى شخص آخر بأقل من القيمة السوقية الحقيقية للأغراض الطبية ، أو الأغراض الخيرية ، أو ببساطة لتبسيط إجراءات التحويل ، أو إعطاء صديق أو أحد أفراد الأسرة هدية مثل مبلغ كبير من النقد أو الأسهم أو السندات أو جزء من العقارات.

من المهم ملاحظة أن هذه النصائح خاصة بكل بلد (لم نحدد أي منها). قد تختلف القوانين في البلدان الأخرى.

خطوات

1. 1 تحتاج إلى معرفة الهدايا المعفاة من الضرائب. لا تفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب على جميع الهدايا. إليك الهدايا المعفاة من الضرائب:
   • الهدايا المقدمة إلى زوجتك أو زوجك الذي يحمل الجنسية الأمريكية.يمكنك تحويل مبلغ غير محدود من العقارات إلى زوجتك أو زوجك طالما أنه مواطن أمريكي.
   • الهدايا المستخدمة للتدريب. الأموال أو الممتلكات المستخدمة لدفع الرسوم الدراسية للكلية أو الجامعة معفاة من ضريبة الهدايا الفيدرالية ، بشرط أن تدفع مباشرة إلى المؤسسة التعليمية. لذا بدلاً من مجرد التبرع ، دعنا نقول 500000 روبل روسي (حوالي 15.00 دولارًا أمريكيًا) 0 كهدية ، وادفع مقابل عام دراسي في الكلية. لتحديد ما إذا كانت كلية أو جامعة معينة هي مؤسسة مؤهلة لأغراض ضريبة الهدايا الفيدرالية ، استشر محاسبًا مؤهلًا أو محامي ضرائب.
   • الهدايا المخصصة للدفع مقابل العلاج. تُدفع الأموال أو الممتلكات المخصصة للدفع مقابل الخدمات الطبية مباشرةً في المنشأة الطبية ولا تخضع لضريبة الهدايا الفيدرالية.
   • الهدايا الممنوحة للمنظمات السياسية لاستخدامها على النحو الذي تراه مناسبًا. لتحديد ما إذا كانت الهدية التي قدمتها لمنظمة سياسية غير خاضعة للضريبة ، استشر محاسبًا مؤهلًا أو محامي ضرائب.
   • الهدايا الممنوحة للجمعيات الخيرية. استشر محاسبًا مؤهلًا أو محامي ضرائب لتحديد ما إذا كانت الهدية التي قدمتها إلى مؤسسة خيرية معفاة من الضرائب.
2. 2 تحديد الهدايا بحد أقصى سنوي قدره 450 ألف روبل روسي (13 ألف دولار أمريكي) في عام 2011. يمكنك تجاهل الخصم السنوي إذا كنت تقدم هدية كل عام. ثم لا تدفع الضرائب.
3. 3 قدم هدية مع زوجتك / زوجك. بالنظر إلى أن كلاكما لديه حد لدفع الضرائب السنوية ، يمكنك مضاعفة مبلغ الهدية معًا. على سبيل المثال ، في عام 2011 يمكنك أنت وزوجتك / زوجك إعطاء ابنك 450 ألف روبل (13 ألف دولار). يمكنك التبرع بمبلغ 450 ألف روبل (13 ألف دولار) لابنك ، كما يمكن لزوجتك / زوجك التبرع بـ 450 ألف روبل (13 ألف دولار). ويبلغ هذا المبلغ معًا 900 ألف روبل (26 ألف دولار).
4. 4 قدم هدايا لزوجك وزوجتك. مثلما يمكن للزوجين مضاعفة حجم الهدية إذا قدموها معًا ، يمكنك أيضًا مضاعفة حجم الهدية إذا أعطيتها للزوجين. على سبيل المثال ، في عام 2011 كان من الممكن إعطاء 450 ألف روبل (13 ألف دولار) لابن و 450 ألف روبل (13 ألف دولار) لزوجته. ويبلغ هذا المبلغ معًا 900 ألف روبل (26 ألف دولار) دون دفع ضريبة على الهدية.
5. 5 استخدم إعفائك الضريبي المحدود على الحياة. يمكن لأي شخص أن يقدم 17000 روبل (500000 دولار) من هدايا معينة ، باستثناء المبلغ السنوي وعدم دفع ضرائب على الهدايا. إذا تجاوزت مبلغ 17000 روبل (500000 دولار) ، فيجب دفع الضرائب. إذا تبرعت بمبلغ 490 ألف روبل (14 ألف دولار) سنويًا لمدة 5 سنوات ، فعندئذٍ مقابل 35 ألف روبل (1000 دولار) يجب أن تدفع ضريبة على الهدية. المجموع: 175 ألف روبل (5000 دولار). يمكنك الاستفادة من إعفائك الضريبي وخصم 35000 روبل روسي (1000 دولار أمريكي) من ضريبة الهدايا. في خمس سنوات ، ستستخدم 175000 روبل روسي (5000 دولار أمريكي) من 17500000 روبل روسي (500000 دولار أمريكي).
6. 6 الصناديق هي طريقة أخرى تعفيك من دفع الضرائب. بعض الصناديق الأكثر شهرة لهذا الغرض هي:
   • GRAT Trust هي مؤسسة مالية منتشرة في الولايات المتحدة من أجل تقديم هدايا كبيرة لأفراد عائلتك وعدم دفع الضرائب. تعتمد هذه الثقة على حقيقة أن عددًا معينًا من السنوات يمر قبل أن يتمكن الطفل أو الحفيد من استخدام الأموال. وهكذا ، يتخذ الشخص موقف الانتظار والترقب من أجل التخلص من "خاصية الانتظار والترقب". على مدار عدة سنوات ، يتلقى الشخص مدفوعات من الصندوق سنويًا. كل هذا يتوقف على وقت إنشاء حساب الثقة: سيكون المبلغ الذي سيتم استلامه أعلى من ذلك بكثير ، حيث لا يلزم دفع الضريبة على المبلغ بالكامل. وبالتالي ، يمكن تحويل المبلغ بالكامل إلى المستلم دون دفع ضريبة على الهدية. على سبيل المثال ، إذا قمت بإيداع 35،000،000 روبل روسي (1،000،000 دولار أمريكي) في الحساب الائتماني ، فيمكنك أن تتلقى 17،500،000 روبل روسي (500،000 دولار أمريكي) مرتين سنويًا وتحصل على 5٪ ، مبلغ 1،750،000 روبل روسي (50،000 دولار أمريكي). إذا كسب الثقة 8 ٪ ، سيتلقى المستلم 1،000،000 روبل (30،000 دولار). ستكون هذه هدية معفاة من الضرائب.
   • الثقة في الإقامة الشخصية. هذا هو الثقة التي يتم فيها تسجيل إقامة شخصية دائمة.ينص بند الثقة على أن المستلم يجب أن ينتظر عددًا معينًا من السنوات قبل أن يتمكن من تولي المنزل. يعمل نفس المخطط هنا كما في الثقة السابقة. لا يتم حساب قيمة الهدية في وقت إنشاء حساب الثقة. سيتم تقييم المنزل قبل أن يستلمه المستلم ، ولا يتم خصم ضريبة الهدية لتحديد التقييم. على سبيل المثال ، تقدر قيمة البيت لإنشاء حساب ائتماني بـ 1،750،000 روبل (50،000 دولار). أنت تصنع ثقة شخصية لمدة 5 سنوات. إذا ارتفع سعر المنزل بعد 5 سنوات إلى 2450000 روبل (70000 دولار) ، يتلقى المستلم هدية بقيمة 700000 روبل (20000 دولار) دون دفع ضريبة الهدية.
   • الثقة الأسرية. يشبه أيضًا صندوق GRAT: فهو يقلل أو يلغي الضريبة على الهدية تمامًا بنفس الطريقة. لا يتم احتساب حسابات قيمة الهدية أثناء إنشاء حساب الثقة. تم تصميم صندوق الأسرة الحاكمة لعدة أجيال ، مع مراعاة مصالح ودخل العديد من الأجيال الناجحة دون دفع ضريبة على الهدية. على سبيل المثال ، يمكنك إنشاء حساب ائتماني بقيمة 1،75،000،000 روبل روسي (5،000،000 دولار أمريكي) والحصول على 1،750،000 روبل روسي (50،000 دولار أمريكي) سنويًا لبقية حياتك وتحويل هذه الثقة إلى أحفادك ، الذين سيحصلون على الباقي.
7. 7 يتم نقل الملكية بالقيمة السوقية الحقيقية للعقار. تُعرَّف القيمة السوقية الحقيقية على أنها السعر الذي ستتبادل فيه الملكية بين المشتري والبائع ، دون إجبار أي شخص على الشراء أو البيع ، ولكن بناءً على المعرفة الكافية بكلتا الحقائق ذات الصلة. تتضمن الحقائق ذات الصلة مدى جودة أداء العنصر ، وعمره ، وما إذا كان قد تعرض للتلف. عندما يتم نقل ملكية بالقيمة السوقية العادلة ، يتم إعفائها من ضريبة الهدايا لأنها تعتبر فعل بيع وليس هدية. على سبيل المثال ، إذا كانت سيارتك تكلف 35000 روبل (10000 دولار) ، وأعطيتها لطفلك مقابل 350 ألف روبل (10000 دولار) ، فأنت في الواقع تبيع السيارة ، ولا تتنازل عنها. ومع ذلك ، إذا أعطيت السيارة لطفل مقابل 175000 روبل (5000 دولار) نقدًا ، فأنت تعطي الفرق بين تكلفة السيارة البالغة 350.000 روبل (10000 دولار) و 175000 روبل (5000 دولار) نقدًا التي تلقيتها. من الطفل ، أي 175000 روبل (5000 دولار) تعطيها لطفلك.
8. 8 امنح هدية كميراث بعد موتك. في عام 2011 ، لا تفرض ضرائب الملكية الفيدرالية على الممتلكات إذا كانت قيمتها أقل من 175،000،000 روبل روسي (5،000،000 دولار أمريكي). إذا لم يتم فرض ضرائب على الممتلكات الفيدرالية ، فسيتم منح الميراث أرخص مما لو كان هدية. تتمتع ضرائب الميراث بالولاية عمومًا بمعدل إعفاء ضريبي أعلى من ضرائب الهدايا الفيدرالية. على سبيل المثال ، في ولاية إنديانا ، يمكن لطفل أو حفيد أو والد شخص متوفى أن يرث 3500000 روبل روسي (100000 دولار أمريكي) دون دفع ضريبة الميراث.

تحذيرات

• الأمثلة المقدمة هنا هي لأغراض إعلامية فقط ولا تمثل الأرقام أسعار الفائدة الحقيقية أو أسعار المنازل أو ما شابه.
• من خلال ممارسة حقك في الحصول على ائتمان ضريبي على الهدايا ، يمكنك خفض الضريبة على ممتلكاتك ، وسيتم دفع الضرائب على ممتلكاتك عند وفاتك. يجب عليك دائمًا طلب المشورة من محاسب مؤهل قبل تقديم هدايا كبيرة.
• قد يُطلب من مستلمي الهدايا دفع ضرائب إذا ارتفعت قيمة الهدية. على سبيل المثال ، إذا اشتريت أسهمًا مقابل 35000 روبل (1000 دولار) هذا العام ومنحتها لابنتك لمدة 10 سنوات ، فعندئذ إذا قمت ببيعها بعد عدد معين من السنوات مقابل 350 ألف روبل (10000 دولار) ، فقد تضطر إلى ذلك. دفع ضرائب لكامل رأس المال المتزايد البالغ 315000 روبل (9000 دولار). يجب عليك استشارة محامي ضرائب أو عقارات لمعرفة ما إذا كنت تتلقى هدية أو ممتلكات أو أموالاً غير النقود.